Stress verminderen met goede belastingplanning?

Als ondernemer weet u niet hoe hoog uw inkomen dit jaar wordt. Daardoor is het onzeker hoeveel belasting u moet betalen. Hoe weet u dan hoeveel geld u apart moet zetten?

Verschillende belastingen

Hoeveel belasting u apart moet zetten, is afhankelijk van het type onderneming dat u heeft. Er zijn twee types. De ondernemingen waarover inkomstenbelasting wordt betaald. Dat zijn de eenmanszaak, VOF en maatschap. Daarnaast zijn er de ondernemingen waarover vennootschapsbelasting moet worden betaald. Dat zijn de BV, NV en stichting. Hieronder beschrijf ik de belastingplanning per type.

Eenmanszaak, VOF en maatschap

Heeft u een Eenmanszaak, VOF of maatschap? Dan betaalt u inkomstenbelasting over uw winst. De inkomstenbelasting is minimaal nul euro en kan oplopen tot 45% (dus geen 52%)*. Als uw winst dit jaar heel laag is, betaalt u geen inkomstenbelasting. Hoe hoger uw winst, des te hoger de belastingdruk. Hieronder ziet u hoe hoog de belastingdruk is bij verschillende winsten:

Winst      Belasting   Percentage

€ 20.000   € 623           3,1%

€ 24.000   € 819           3,4%

€ 26.000   € 940           3,6%

€ 28.000    € 1.668     5,9%

€ 33.000    € 3.603     10,9%

€ 40.000    € 6.906     17,3%

€ 70.000    € 21.334    30,5%

€ 100.000  € 34.802     34,8%

€ 150.000  € 57.005     38,0%

€ 200.000  € 79.307     39,7%

€ 400.000  € 168.317    42,1%

Opvallend is dat de belastingdruk zeer laag is bij een winst lager dan € 26.000. Zodra de winst verder stijgt, begint de belastingdruk snel toe te nemen.

U kunt uw belastingdruk aflezen door uw winst te vergelijken met de winsten in de tabel. Staat uw winst er niet bij? Kijk dan in de tabel naar de winst die hoger is dan die van u. Als u het belastingpercentage rechts daarvan gebruikt om de belasting betalen, bent u in staat de belasting te betalen.

BV, NV en stichting

Voor de BV, NV en stichting is de belastingdruk relatief eenvoudig te berekenen. U ontvangt loon uit uw BV. Dat zijn kosten voor de BV, waardoor de winst afneemt. Over de winst die overblijft betaalt u 19% belasting over de eerste € 200.000 winst. Over de winst boven de € 200.000 betaalt u 25% vennootschapsbelasting**.

Hieronder ziet u hoe hoog uw belastingdruk is bij verschillende winsten:

Winst Te betalen belasting Berekening

€   40.000 €     7.600 (40k*19%)

€   80.000 €   15.200 (80k*19%)

€ 200.000 €   38.000 (200k*19%)

€ 400.000 €   88.000 (38k)+(200k*25%)

€ 800.000 € 188.000 (38k)+(600k*25%)

Is uw winst per BV hoger dan € 800.000? Dan kunt u de belastingdruk op dezelfde manier berekenen.

Is deze tabel bruikbaar voor u? Laat het ons hieronder weten!

Is dit artikel interessant voor uw netwerk? Deel het hieronder!

Tot snel!
drs. Pieter Bas Jansen RB

Auteur van De Geldmachine – het groeimodel voor ondernemers

* In mijn berekening ga ik er vanuit dat u ondernemer bent in de ogen van de Belastingdienst. Er zijn ook eenmanszaken die niet als onderneming worden gezien, maar dat komt zelden voor. Ook ga ik er vanuit dat u recht heeft op de zelfstandigenaftrek, maar niet op startersaftrek. De zvw heb ik ook meegerekend, omdat die ook betaald moet worden. Tarieven van 2019.

** Tarieven van 2019.